縣十八屆人大五次會議

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鹿寨縣2024年財政預算執行情況和

2025年財政預算（草案）報告（書面）

——2025年1月20日在鹿寨縣第十八屆人民代表大會第五次會議上

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??鹿寨縣財政局

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各位代表：

受縣人民政府委托，現將2024年財政預算執行情況和2025年財政預算（草案）提請縣第十八屆人民代表大會第五次會議審議，并請縣政協委員和列席會議的同志提出意見。

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2024年財政預算執行情況

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2024年是中華人民共和國成立75周年，是實施“十四五”規劃目標任務的關鍵一年，全縣各部門在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協的監督支持下，全面貫徹黨的二十大、二十屆三中全會精神和習近平總書記關于廣西工作論述的重要要求，全縣財稅部門主動適應經濟發展新常態，采取有效措施，狠抓各項工作落實，財政運行穩定有序。

一、2024年一般公共預算執行情況

（一）一般公共預算收入完成情況

全縣組織一般公共預算收入58,841萬元，完成調整預算數（以下簡稱完成預算）的100.24%，同比下降18%(具體詳見附件一），其中稅收收入完成43,720萬元，完成預算的107.16%，同比增長12.25%，主要原因是加大對房產稅及土地增值稅的清欠力度；非稅收入完成15,121萬元，完成預算的84.47%，同比下降53.78%。主要原因是過境我縣的柳金高速項目因國家政策調整暫時停止施工，同時根據柳東新區最新的清償方案，所欠我縣1億元土地指標交易資金由今年償還更改為分10年償還，使國有資源有償使用收入減少。

（二）一般公共預算執行情況

全縣一般公共預算總收入308,066萬元，其中：當年一般公共預算收入58,841萬元，上級補助收入186,555萬元，其中，當年上級補助收入（可支配財力）89,026萬元，當年上級專項補助收入97,529萬元；按收入科目分：返還性收入10,056萬元，一般性轉移支付收入159,560萬元，專項轉移支付收入16,939萬元。上年結余收入44,457萬元，一般債券轉貸收入17,505萬元，政府性基金預算調入資金391萬元，國有資本經營預算調入資金317萬元。

全縣一般公共預算總支出291,928萬元，其中：當年一般公共預算支出277,390萬元，完成預算的101.8%，下降4.94%（具體詳見附件二）；上解上級支出5,538萬元,再融資一般債券還本9,000萬元。

收支相抵，年終結余16,138萬元，均為上級轉移支付補助結余。

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二、2024年政府性基金預算執行情況

全縣政府性基金總收入164,661萬元，其中：當年政府性基金收入22,798萬元，完成預算的131.99%，下降19.57%(具體詳見附件四）。上級補助收入2,983萬元，上年結余收入48,516萬元（其中上級轉移支付補助結余38,530萬元，主要為待支付的專項債券、大中型水庫移民扶持基金等支出；縣本級結余9,986萬元，主要為待支付土地收儲成本及污水處理費等支出），專項債券轉貸收入90,364萬元。

全縣政府性基金預算總支出109,718萬元, 其中：當年政府性基金支出89,127萬元，完成預算的85.92%，增長32.84%(具體詳見附件五）；調出一般公共預算支出391萬元，政府專項債務還本支出20,200萬元。

收支相抵，年終結余54,943萬元。均為上級轉移支付補助結余，主要為待支付的專項債券、大中型水庫移民扶持基金等支出。

三、2024年國有資本經營預算執行情況

根據《關于印發<鹿寨縣國有資本經營預算實施方案>的通知》（鹿政辦發〔2015〕73號）文件精神，縣本級國有獨資企業年凈利潤10萬元以上的，按照上一年度企業年度凈利潤基數的10%上繳國有資本收益。

2023年全縣國有企業9家，企業凈利潤達到10萬元以上的有3家，2024年上繳國有資本經營預算收入317萬元, 完成預算的100%，增長26.74%?(具體詳見附件六）。國有企業上繳情況：鹿寨縣匯一聯城市開發投資有限責任公司82萬元，鹿寨縣祥鹿投資有限責任公司205萬元，廣西福臻建設工程有限責任公司30萬元。

2024年全縣國有資本經營預算總收入為378萬元，完成預算的100%，增長26.05%(具體詳見附件六）。其中：當年國有資本經營預算收入317萬元；上年結余收入49萬元，上級補助收入12萬元。

全縣國有資本經營預算支出317萬元,完成預算的96.44%，增長26.46%(具體詳見附件七）。其中：當年國有資本經營預算支出0萬元；當年上級補助收入支出0萬元；上年結余支出0萬元；調出一般公共預算支出317萬元。

收支相抵，年終結余61萬元，均為上級轉移支付補助結余。

四、2024年社會保險基金預算執行情況

縣級統籌的社會保險基金有城鄉居民基本養老保險和機關事業單位基本養老保險基金。全縣社會保險基金總收入80,474萬元，其中：當年預算收入46,192萬元，完成預算的99.73%，增長21.39%；上年結余收入34,282萬元。

全縣社會保險基金總支出39,794萬元，完成預算的99.46%，增長11.37%。

收支相抵，年終結余40,681萬元(具體詳見附件八)。

五、地方政府債務情況

（一）政府債券轉貸情況

2024年自治區代發政府債券107,869萬元，其中：新增一般債券1,782萬元；再融資一般債券15,723萬元；新增專項債券45,587萬元；再融資專項債券44,777萬元。自治區代地方政府發行的債券已按要求分別列入一般公共預算和基金預算對應科目安排支出。

（二）債務還本付息情況

2024年全縣政府債券還本付息39,381萬元，其中:償還本金29,200萬元(再融資一般債券還本9,000萬元；再融資專項債券還本20,200萬元)，償還利息10,181萬元(一般債券2,945萬元，專項債券7,236萬元)。

（三）政府債務余額

截至2024年底，全縣政府債務余額約375,787萬元。其中：一般債務95,764萬元，專項債務280,023萬元。

全縣政府債務余額均控制在政府債務限額以內。

各位代表，以上報告的2024年預算執行數均為快報數，最終執行結果以決算數為準。

六、落實人大決議和主要財政工作情況

（一）加強財源建設，提高財政統籌能力

一是準確把握當前經濟形勢和稅收形勢，切實激活市場主體活力，加強與稅務部門及相關部門的對接溝通，不斷完善收入分析工作機制，從宏觀微觀層面深入分析總體情況、增減變動原因，研究提出解決問題的措施辦法。規范和強化非稅收入征管，充分調動執收單位的征收積極性，摸排家底，做到應收盡收和及時足額入庫。二是及時了解前沿財政政策變化和國家政策支持方向，緊抓政策機遇，組織協調相關部門申請上報項目，全力落實政策措施、推進項目和爭取資金工作，在很大程度上緩解了我縣財政支出壓力，確保“三?！敝С?、鄉村振興和民生基礎設施建設項目的支出需求，促進了地方經濟持續健康發展，共獲得上級資金186,555萬元。三是管好用好政府債券專項資金。緊緊圍繞交通、旅游、鄉村振興、產業發展、保障性安居工程等重點領域，加強專項債券項目的審核把關，充分發揮基建投資的乘數效應，帶動擴大有效投資，2024年我縣爭取到自治區發行新增政府債券11個項目47,369萬元（其中一般債券1,782萬元、專項債券45,587萬元），有力地支持了全縣重點項目建設。結合2024年到期債券申請轉貸再融資債券44,777萬元，有效緩解了政府到期債務償還壓力。

（二）優化支出結構，促進經濟全面發展

一是聚焦工業經濟，圍繞“1131”綠色產業發展體系，加快構建“一區多園”產業發展格局，深化產業園區改革發展專項行動，持續提升園區產業發展的承載能力、聚集能力，持續優化營商環境，不斷促進林木深加工、現代物流、綠色循環經濟等產業鏈、供應鏈提質延伸，推動全縣經濟高質量發展，增強縣域產業支撐能力。2024年共安排16,551萬元用于支持企業扶持及工業園區建設。二是深入推進涉農和鄉村振興資金整合，加大對河道治理、農村道路、高標準農田、農村公益事業等基礎設施的投入力度。加大項目建設投入，共籌措項目補助資金25,100萬元，保障重點項目落地建設。三是不斷擴大“桂惠貸”政策惠及面、提升實施精度，加強貼息資金保障和銜接，幫助企業擴大生產和投資，促進企業產值、納稅、就業等實現增長，推動經濟的穩定發展。全年“桂惠貸”累計投放138,781萬元，惠及市場主體610戶，降低市場主體融資成本1,885萬元，為全縣經濟社會發展提供高質量的金融供給和金融服務。四是穩步擴大農業保險覆蓋面。加大政策性農業保險補貼，為三農撐起“保護傘”。不斷完善財政保費補貼政策，保障農戶利益，增強全縣農業抗風險能力。

（三）加大民生支出，兜牢基本民生底線

注重織牢織密民生保障網，兜牢基本民生底線，細化落實各項政策，確保財政資金落到實處。全年安排民生支出228,078萬元，有力促進了民生社會事業的發展。一是實施鄉村振興銜接資金項目209個，“3+1”保障成果不斷鞏固提升，農村基礎設施和基本公共服務水平提質增效，共安排鄉村振興銜接資金15,295萬元，有力地支持鄉村振興建設發展。二是穩步推進教育事業均衡發展。落實各項經費投入政策，促進教育事業發展，安排教育事業支出53,092萬元，其中：學前教育2,262萬元，小學教育26,733萬元，初中教育12,349萬元，高中教育6,149萬元，其他普通教育2,400萬元，中等職業教育1,726萬元。三是及時足額兌現各項社會保障補助。全年共撥付困難群眾救助資金8,821萬元、殘疾人補貼858萬元、就業補助1,435萬元、基本公共衛生服務資金2,773萬元、城鄉醫療救助及計劃生育獎扶5,635萬元。加強信息化建設，保證數據質量，確保各項公共服務、救助補助資金管理規范、使用高效，及時足額發放,切實保障城鄉群眾基本生活，兜牢民生底線。四是支持加快保障性安居工程建設，投入城鎮保障性安居工程專項資金1,536萬元,用于城鎮保障性安居工程、城市危舊房改造、租賃補貼等項目建設。

（四）深化財政改革，提升財政治理效能

一是施行零基預算。出臺《鹿寨縣零基預算改革實施方案》，積極運用零基預算理念，打破支出固化僵化、只增不減的格局，合理安排支出預算規模。二是全面落實項目預算績效管理。大力推進全面實施預算績效管理改革，加快構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，實現預算和績效管理一體化，切實提高財政資源配置效率和使用效益。做好新增重大政策和項目事前績效評估，年度預算績效目標管理、運行監控、績效評價和結果應用等工作，推動績效管理工作質效提升。全年納入績效目標管理的項目支出資金294,847萬元，部門整體支出資金385,681萬元，開展預算績效目標管理工作的單位覆蓋面已達100%。三是加強政府采購管理。全面加強政府采購監督管理，大力實施區域性遠程異地評標政府采購項目，進一步壓縮采購流程時間，使參與政府采購活動更便捷，實現采購活動“零跑腿”、交易“零費用”的雙突破。四是加強財政投資評審監督。建立常態化監督機構，定期對項目建設（代建）單位組織審核確定的政府投資項目造價審核質量進行抽查復審。2024年以來共完成27個項目的抽查復審工作，送審金額21,316萬元，審定金額20,409萬元，審減金額907萬元，最小審核誤差率為0.23%，最大審核誤差率為16.94%，平均審核誤差率為4.26%。對已審結項目的審核成果完整性進行核對后登記備案，對檢查過程中發現的未按要求備案的項目，要求建設（代建）單位限期整改。2024年以來共完成284個項目的審核成果登記備案工作。

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（五）加強風險管控，促進財政平穩運行

一是緩釋到期債務風險，進一步做好地方政府債務風險防控工作，堅決守住不發生系統性風險的底線，保持鹿寨縣平穩健康的經濟環境。通過調整還款計劃、展期等方式緩解償債壓力，截止目前共調整還款計劃及展期55筆。穩妥有序開展鹿寨縣融資平臺存量債務成本壓降，與各銀行協商壓降利息合計61筆，利率降幅最高下降3.3%，確保存量債務不“爆雷”。多措并舉，加強溝通，今年共計獲得25,077萬元債券用于置換存量隱性債務。二是在廣西預算管理一體化系統現有功能的基礎上，新增國債項目模塊，并優化監控預警規則，把“三?！辟Y金支出預警納入新的預警規則中，從信息支撐入手提高財政管理能力，保障財政資金重點支出方向，保證財政資金支付安全，提高財政資金使用效率。三是積極化解債務。為切實防范和化解政府債務風險，依托廣西預算管理一體化平臺、廣西財政廳地方政府專項債券項目穿透式監測系統等，按月統計政府債務變化情況，強化政府債務風險預警。嚴格按照債券管理辦法，嚴控債券支出行為。四是著力防范財政庫款風險，緊盯庫款變動情況，通過預算一體化系統動態監控庫款情況，及時掌握庫款動態，科學合理調度庫款，在優先保障“三?！钡戎С龅那疤嵯?，按照輕重緩急原則保障重點資金支付，確保財政資金用在“刀刃”上。

2024年，財政各項工作取得積極進展，預算執行情況總體良好，為經濟持續健康發展與社會和諧穩定提供了有力保障。但也還存在一些困難和問題，主要是財政運行處于緊平衡狀態，收支矛盾較為突出，財政可持續發展面臨較大壓力。財政收入增長依賴一次性稅收和非稅收入，持續增收難度較大；隨著各類剛性支出不斷增加、“三?！北Ｕ纤降牟粩嗵嵘?、債務還本付息等剛性支出不斷增加，財政收支矛盾更加突出，財政運行十分艱難。暫付款方面，2024年底暫付款規模仍然較大。我們將在今后的工作中予以高度重視，采取有力措施，切實加以解決。

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2025年財政預算草案

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根據縣委的決策部署及全縣經濟發展實際，2025年全縣財政工作和預算編制以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大和二十屆三中全會精神，全面落實習近平總書記對廣西工作論述的重要要求，落實中央經濟工作會議和全國財政工作會議部署。強化部門收入管理，加強財政資源統籌，大力優化支出結構，預算安排要突出重點，支持中央、自治區、柳州市和縣委、縣政府確定的重點領域支出和重大項目建設。堅決落實過緊日子要求，厲行節約辦一切事業,嚴控一般性支出和低效無效支出。深入推進零基預算改革，完善部門預算編制機制，打破基數概念和支出固化格局，著力提高年初預算細化率。完善預算管理一體化建設，以信息化手段推進預算管理現代化，不斷提高預算編制的科學性、規范性和準確性。

按照上述指導思想結合我縣實際，2025年財政收支預算和工作措施擬安排如下：

一、2025年一般公共預算安排情況

全縣組織的一般公共預算收入計劃61,577萬元，比2024年預算執行數58,841萬元增加2,736萬元，增長4.7%,比2024年年初預算數（以下簡稱上年預算數）73,110萬元減少11,533萬元，下降15.77%。其中：

稅收收入45,816萬元，比2024年預算執行數43,720萬元增加2,096萬元，增長4.79%；比上年預算數41,401萬元增收4,415萬元，增長10.66%。

非稅收入15,761萬元，比2024年預算執行數15,121萬元增加640萬元，增長4.23%；比上年預算數31,709萬元減少15,948萬元，下降50.29%。

主要原因是工業企業利潤下滑導致稅基減少減弱、重點稅源企業稅收減少，房地產行業不景氣，土地指標交易成交量減少、非稅收入一次性增收因素同比減少等多重因素綜合影響，一般公共預算收入增速呈明顯放緩趨勢，放緩速度快于預期。（具體詳見附件一）

2025年全縣一般公共預算總收入239,750萬元，財政預算總支出239,750萬元，收支相抵，當年財政預算平衡。

（一）一般公共預算收入

縣本級當年一般公共預算總收入239,750萬元，比上年預算數262,196萬元減少18,479萬元，下降7.05%。具體情況是：

1.一般公共預算收入61,577萬元，同比下降15.77%。

2.當年上級補助收入（可支配財力）88,247萬元，同比增長4.31%。

3.當年上級專項補助收入63,103萬元，同比增長1.42%。

4.調入收入10,685萬元，同比增長226.16%。其中調入國有資本經營預算結余128萬元；調入政府性基金結余10,557萬元。

5.上年結轉收入16,138萬元，同比下降58.61%。

（二）一般公共預算支出

全縣一般公共預算總支出239,750萬元，比上年預算數262,196萬元減少22,446萬元，下降8.56%。其構成是：

1.縣本級一般公共預算支出235,487萬元，比上年預算數257,939萬元減少22,452萬元，下降8.7%。（具體詳見附件二）

2.上解自治區支出4,263萬元，比上年預算數4,257萬元增加6萬元，增長0.14%。

二、2025年政府性基金預算安排情況

全縣政府性基金總收入91,476萬元，其中：政府性基金收入預算安排36,533萬元，比上年預算數23,511萬元增加13,022萬元，增長55.39%(具體詳見附件四）。上年結余收入54,943萬元。

政府性基金收入預算中，國有土地使用權出讓金收入32,779萬元，國有土地收益基金收入2,019萬元，農業土地開發資金收入447萬元，污水處理費收入1,218萬元 ,城市基礎設施配套費70萬元。

全縣政府性基金預算總支出91,476萬元，其中：政府性基金預算支出25,976萬元，比上年預算數20,349萬元增加5,627萬元，增長27.65% (具體詳見附件五）；上年結余支出54,943萬元，安排調出一般公共預算資金10,557萬元。

政府性基金支出預算中，國有土地使用權出讓金支出24,688萬元，污水處理費支出1,218萬元。

收支相抵，當年財政預算平衡。

三、2025年國有資本經營預算安排情況

2025年全縣國有資本經營預算總收入189萬元, 比上年預算數163萬元增加26萬元，增長16.38%(具體詳見附件六）。其中：國有資本經營預算收入128萬元。主要是：鹿寨縣匯一聯城市開發投資有限責任公司94萬元；鹿寨縣祥鹿投資有限責任公司5萬元；廣西福臻建設工程有限責任公司29萬元。上年結余收入61萬元。

全縣安排國有資本經營預算總支出189萬元，比上年預算數增加26萬元，增長16.38%(具體詳見附件七）。主要是安排調出一般公共預算支出128萬元，上年結余支出61萬元。

收支相抵，當年財政預算平衡。

四、2025年社會保險基金預算安排情況

2025年預計縣本級社會保險基金總收入91,078萬元。縣本級社會保險基金收入50,397萬元，比上年預算數增加6,651萬元，增長15.2%。其中：機關事業單位基本養老保險收入30,418萬元，增長7.61%；城鄉居民社會養老保險基金收入19,979萬元，增長29.07%。上年滾存結余40,681萬元。(具體詳見附件八）

預計縣本級社會保險基金支出44,037萬元，比上年預算數增加3,957萬元，增長9.87%。其中：機關事業單位基本養老保險支出30,398萬元，增長7.54%；城鄉居民社會養老保險基金支出13,639萬元，增長15.46%。(具體詳見附件八）

收支相抵，年終滾存結余47,041萬元。其中：機關事業單位基本養老保險結余3,031萬元；城鄉居民社會養老保險基金結余44,010萬元。

五、2025年財政重點工作

（一）加大力度抓財源建設

一是在不折不扣落實好各項減稅降費、財政扶持政策的同時，進一步壓實稅費征收責任，深挖潛能、堵塞漏洞，擔當作為、多措并舉，切實做到應收盡收。進一步加強財稅運行監測分析，優化稅源結構，積極挖掘財源稅源。強化非稅征管，提高非稅收入征管效率。二是圍繞高質量發展新格局的總體目標，加大對工業、產業發展的支持力度，培育壯大實體經濟，積極涵養財源，為財政增收積蓄后勁。統籌各項財政專項資金及“桂惠貸”等財政貼息資金，有效促進財政實力的不斷壯大，確保財政收入穩預期、有質量、可持續。

（二）從嚴從緊安排預算資金

一是深入推進零基預算改革，完善部門預算編制機制，打破基數概念和支出固化格局，著力提高年初預算細化率。完善預算管理一體化建設，以信息化手段推進預算管理現代化，不斷提高預算編制的科學性、規范性和準確性。二是嚴格落實過緊日子要求。堅持黨政機關過緊日子，建設節約型機關、節約型社會，建立節約型財政保障機制。各單位要將習慣過緊日子作為預算編制管理長期堅持的基本方針，建立節約型財政保障機制，切實做到“小錢小氣”。嚴格支出管理，厲行節約辦一切事業，從嚴控制一般性支出，壓減低效無效支出。嚴格實施“三公”經費財政撥款限額管理，按照有保有壓原則加強相關支出的必要性、合理性審核。通過技術管理、行為節能等方式，嚴控機關水電費支出，推行無紙化辦公，努力降低行政運行本。三是加大預算統籌盤活力度。加強預算體系統籌銜接，加強對部門和單位各類資源的統一管理，將部門和單位取得的各類收入依法依規全面納入預算管理。加大存量資金盤活力度，繼續壓縮一般性支出，壓減和取消非剛性、非急需支出，把有限的財力集中用于保障“三保”支出。

（三）增強重點領域保障能力

一是兜牢基層“三?！钡拙€，完善落實“三?！敝С霰Ｕ蠙C制，足額保障“三?！敝С?，堅持“三?！敝С鲈谪斦A算安排和支出中的優先地位，足額安排“三?！鳖A算，不留缺口。2025年度在職在編工資性支出增加901萬元。項目預算“三?！痹黾?/span>5,067萬元；其中人社機關事業單位養老保險職業年金做實后重算養老金待遇及提標2,089萬元、民政困難群眾補助人數變動及提標175萬元、退役軍人事務局優撫對象購買城鄉養老、城鄉醫保以及優撫對象補助自然增長部分52萬元、衛健部分計生獎補項目1,902萬元、醫保特殊人群參加城鄉醫保個人繳費財政補助849萬元。實行“三?！睂艄芾?，全面筑牢“三?！钡拙€。在有限的預算資金內，發揮資金集中優勢扎實做好“六穩”工作、努力落實“六?！比蝿?。二是聚焦建設現代化農業產業體系，精準發力，多點突破，不斷推進農業增效農民增收，奮力開創鄉村全面振興新局面?。三是全力抓好普惠性、基礎性、兜底性民生建設，盡心竭力做好民生服務和保障工作，不斷增強人民群眾獲得感、幸福感、安全感。

（四）加大風險防范

一是充分利用地方債務管理系統和全口徑債務監測平臺，加強風險評估預警結果應用，有效前移風險防控關口，強化政府債務“借、用、管、還”全流程規范化管理。加強統籌協調，堅持321原則落實償債安排，確保融資平臺債務不“爆雷”。通過協調金融機構支持債務重組、貸款置換非標、展期降息等形式，積極有序緩釋債務風險。對于未能協商完成壓降的金融機構積極請求市化債專班予以協調解決，在對融資平臺銀行貸款成本壓降的基礎上繼續推進非標成本壓降工作，全面落實融資平臺公司債務化解相關工作，有效防范化解債務平臺債務風險，嚴防融資平臺公司債務“爆雷”。二是提高庫款運行管控效能。堅持“三保”支出在財政支出中的優先順序，兜牢、兜實基層“三保”底線，確保全縣財政支出平穩運行。實時跟蹤監測庫款流量，分析庫款收支結構，確保財政庫款高效使用并保持在合理的保障范圍，防范“三保”支付風險。完善國庫現金流量預測方法，提高庫款預測精準程度，提高庫款管理前瞻性和預見性，提高資金使用效率，構建保障“三保”支出的長效機制。

（五）推進財政改革創新

一是進一步規范財政預算管理，全面實施零基預算改革，深入推進預算管理一體化建設。落實財政運行預警監測機制，精準實施庫款監測與調度，加強預算執行動態監控和國庫集中支付資金審核，穩住經濟發展和民生保障基本盤。二是深化和推進預算績效管理工作向縱深發展，著力提升預算績效管理質效，強化事前績效評估，完善績效評估機制，加強績效評價結果運用，做好預算績效信息公開和績效目標同步報送人大工作機制。

各位代表，2025年，我們將在黨的二十大和二十屆三中全會精神指引下，在縣委、縣政府的正確領導下，自覺接受縣人大的監督，認真聽取縣政協的意見和建議，切實貫徹落實好本次會議的各項決議和要求，以更開闊的思路、更昂揚的精神、更得力的措施，解放思想、改革創新、真抓實干，確保2025年財政收支預算任務的全面完成，為促進全縣經濟和社會的發展做出新的貢獻！