鹿寨縣2022年度財政預算調整說明

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2022年，在縣委、縣政府的正確領導和縣人大的監督指導下，全縣財稅部門主動適應經濟發展新常態，采取有效措施，狠抓各項工作落實，財政運行穩定有序。但由于年初編制收支預算時自治區財政補助指標還沒有完全下達、自治區政府轉貸債券資金尚未到位、政策性調整收入結構等因素對可用財力的影響，以及財政支出增支因素較多，如增人增資及相應的社會保障繳費支出、疫情防控支出等，為使2022年財政預算的安排更加切合實際，擬對年初預算作出一些必要調整。具體情況如下：

一、1-10月預算執行情況

1-10月，一般公共預算收入48,867萬元，完成年初預算（77,413萬元）的63.13%；一般公共預算支出213,825萬元，完成年初預算（250,520萬元）的85.35%。

1-10月，政府性基金預算收入32,213萬元，完成年初預算（58,549萬元）的55.02%；政府性基金預算支出41,337萬元，完成年初預算（52,472萬元）的78.78%。

1-10月，社會保險基金預算收入28,549萬元，完成年初預算（38,246萬元）的74.65%；社會保險基金預算支出合計27,233萬元，完成年初預算（34,444萬元）的79.06%。

1-10月，國有資本經營預算收入111萬元，完成年初預算（75萬元）的148.00%；國有資本經營預算支出0萬元。

二、2022年財政預算調整情況

（一）一般公共預算部分

1.財政收入調整情況

根據落實減稅降費政策和當前財政經濟形勢等因素，預計2022年全縣一般公共預算收入58,380萬元，比年初預算減少19,033萬元，下降24.59%。其中，一是稅收收入30,100萬元，比年初預算減少10,824萬元，下降26.45%。主要是受減稅降費持續影響以及今年新的組合式稅費支持政策等經濟政策因素影響，稅收收入大幅減少；二是非稅收入28,280萬元，比年初預算減少8,209萬元，下降22.50%。主要是國有資源有償使用收入減少。

????2.一般公共預算總收入調整情況

2022年全縣一般公共預算總收入由年初的254,324萬元調整為334,105萬元，調增79,781萬元，增幅31.37%。其中縣級可支配財力調整為158,057萬元，調減7,211萬元，降幅4.34%，具體情況是：

（1）一般公共預算收入調整為58,380萬元，調減19,033萬元。主要是稅收收入受減稅降費等政策影響，非稅收入國有資源有償使用收入減少。

（2）當年上級補助收入（可支配財力）調整為96,727萬元，調增14,470萬元，其中主要為：均衡性轉移支付補助調整為31,654萬元，增加3,520萬元；民族地區轉移支付補助調整為2,988萬元，增加137萬元萬元；縣級基本財力保障機制獎補資金調整為11,454萬元，增加965萬元；結算補助收入調整為13,188萬元，減少695萬元；新增減稅降費和重點民生等轉移支付8,639萬元；新增支持小微企業留抵退稅專項資金2,098萬元。

（3）當年上級補助收入（專項轉移支付）調整為117,803萬元，調增59,744萬元。主要為預算執行中下達的各項已有明確項目安排的專項轉移支付資金。

（4）新增地方政府債券資金收入22,742萬元。其中：新增一般債券11,142萬元，再融資一般債券11,600萬元。??

（5）調入預算穩定調節基金調整為16萬元，調增16萬元，主要是年終結算時凈結余調入預算穩定調節基金增加。

（6）2021年上級專項轉移支付補助結轉結余為30,443萬元，維持不變。

（7）調入收入調整為7,994萬元，調增1,842萬元，其中：國有資本經營調入111萬元，調增36萬元。政府性基金調入7,883萬元，調增1,806萬元。

3.?一般公共預算總支出調整情況

按目前財力安排，2022年全縣一般公共預算總支出由年初的254,324萬元調整為334,105萬元，調增79,781萬元，增幅31.37%。具體情況是：

（1）一般公共預算支出調整情況。

全年一般公共預算支出由年初預算的250,520萬元調整為314,175萬元，調增63,655萬元，增幅25.41%。調整具體情況如下：

一是一般公共服務支出調整為19,925萬元，調增160萬元；

二是國防支出調整為162萬元，調增29萬元；

三是公共安全支出調整為12,947萬元，調增1,532萬元；

四是教育支出調整為50,648萬元，調增2,673萬元；

五是科學技術支出調整為779萬元，調增47萬元；

六是文化體育與傳媒調整為2,373萬元，調增96萬元；

七是社會保障和就業支出調整為61,091萬元，調增5,193萬元；

八是醫療衛生支出調整為28,009萬元，調增833萬元；

九是節能環保支出調整為10,693萬元，調增8,972萬元；

十是城鄉社區事務調整為10,925萬元，調增3,260萬元；

十一是農林水事務支出調整為63,789萬元，調增17,781萬元；

十二是交通運輸支出調整為14,713萬元，調增12,904萬元；

十三是資源勘探電力信息等事務支出調整為8,657萬元，調增6,657萬元；

十四是商業服務業等事務支出調整為325萬元，調增3萬元；

十五是金融支出調整為35萬元，調增23萬元；

十六是自然資源海洋氣象等事務支出調整為2,650萬元，調增1,472萬元；

十七是住房保障支出調整為10,713萬元，調增2,974萬元；

十八是糧油物資儲備管理事務支出調整為1,689萬元，調增441萬元；

十九是災害防治及應急管理支出調整為4,215萬元，調增925萬元；

二十是預備費調整為0萬元，已全部調整用于預算執行中發生的不可預見支出，已按實際科目調整；

二十一是其他支出調整為6,245萬元，調增298萬元。

（2）專項上解支出8,130萬元，調增4,326萬元，主要是增加縣區環保監測支隊上解、結算2013-2019年企業職工基本養老保險責任分擔資金、義務兵家庭優撫支出預算上解基數。

（3）調增轉貸地方政府債券支出11,800萬元。用于償還2022年到期本金。其中：使用再融資一般債券11,600萬元，使用縣級財力安排200萬元。

4.科目調整情況

按相關政策規定的預算科目核算調整和國庫資金管理需要，對預算科目和資金進行調整，該部分調整事項，不影響總收入和支出增減，主要情況如下：

預備費年初按照一般公共預算支出額的1%設置預備費2,618萬元，用于當年預算執行中的自然災害等突發事件處理增加的支出及其他難以預見的開支，現已全部調整用于相關項目開支。

5.收支調整后平衡情況

收支相抵，財政預算平衡。調整預算后，一般公共預算支出將優先保障教育、科技、農業、社會保障、醫療衛生、住房保障等民生支出。

特別需要說明的是：僅從財政報表反映上看，財政收支是平衡的。但由于上級專項資金支出進度偏慢，縣本級超財力安排支出較大，擠占了上級專項資金指標，目前財政支出壓力大，已形成財力缺口。

（二）政府性基金部分

1.收入調整情況

2022年全縣政府性基金總收入由年初的65,725萬元調整為70,387萬元，調增4,662萬元，增幅7.09%。具體情況是：

（1）本級基金預算收入調整為43,400萬元，調減15,149萬元，降幅25.87%。主要是經濟下行，房地產市場低迷，土地成交量減少，國有土地使用權出讓收入減少。

（2）新增上級專項補助收入2,619萬元。

（3）上年結余調整為6,729萬元，調減447萬元。主要是2021年年終結算后確定實際結余金額。

（4）調增專項債務轉貸資金17,639萬元，其中置換債券5,639萬元，專項債券12,000萬元。

2.支出調整情況

全縣基金預算總支出由年初的58,549萬元調整為70,387萬元，調增11,838萬元，增幅20.22%。具體情況是：

（1）政府性基金支出調整為56,539萬元，調增4,067萬元，增幅7.75%。調整具體情況如下：

一是文化旅游體育與傳媒等支出調整為97萬元，調增97萬元；

二是社會保障和就業支出調整為1,735萬元，調增1,735萬元；

三是城鄉社區支出調整為44,014萬元，調減8,458萬元；

四是農林水等支出調整為403萬元，調增403萬元；

五是其他支出調整為5,429萬元，調增5,429萬元；

六是債務付息支出調整為4,846萬元，調增4,846萬元；

七是債務發行費用支出調整為15萬元，調增15萬元。

（2）調增地方政府專項債務還本支出5,965萬元。

（3）調出資金調整為7,883萬元，調增1,806萬元。

3.收支調整后平衡情況

收支相抵，預算平衡。

（三）國有資本經營預算部分

1.收入調整情況

2022年全縣國有資本經營預算收入由年初的103萬元調整為151萬元，調增48萬元，增長46.60%。具體情況是：

（1）本年國有資本經營預算收入由年初75萬元調整為111萬元，調增36萬元，增長48.00%，其中：自來水廠增加5萬元；匯一聯城投公司增長56.97萬元；縣祥鹿投資有限責任公司下降21.45萬元；廣西福臻建設工程有限責任公司增長4.11萬元；鹿寨縣儲備糧管理公司下降1萬元。

（2）新增當年上級補助收入11.89萬元。

（3）上年結余4.3萬元，保持年初不變。

2.支出調整情況

全縣國有資本經營預算支出由年初的75萬元調整為151萬元，調增76萬元，增長101.13%。具體情況是：

（1）本級國有資本經營預算支出維持不變。

（2）調出一般公共預算支出調整為111萬元，調增36萬元。

（3）當年上級補助收入支出調整為12萬元，調增12萬元。

（4）上年結余支出28萬元，調增28萬元。

3.收支調整后平衡情況

收支相抵，財政預算平衡。

（四）社會保險基金預算部分

本年社會保險基金收入預算由年初的67,331萬元調整為69,394萬元，調增2,063萬元，增長3.06%。其中縣本級社會保險基金收入從年初預算的38,246萬元調增為38,763萬元，調增517萬元。上年滾存結余從年初預算的29,085萬元調整為30,631萬元，調整1,546萬元，主要是2021年年終結算后確定實際結余金額。

支出預算由年初的34,444萬元調整為34,450萬元，調增6萬元。

年終滾存結余由年初的32,887萬元調整為34,944萬元，調增2,057萬元。

（五）關于地方政府債券發行和使用情況

2021年末，自治區核定我縣的政府債務限額為202,400萬元，其中：一般債務70,700萬元，專項債務131,700萬元。我縣政府債務余額198,736萬元，限額使用比例98.17%，其中：一般債務余額68,569萬元，限額使用比例97.03%；專項債務余額130,167萬元，限額使用比例98.86%。

2022年，已獲得自治區轉貸債券共40,381萬元，其中：新增一般債券11,142萬元，再融資一般債券11,600萬元；專項債券12,000萬元，再融資專項債券5,639萬元。自治區尚未核定我縣2022年債務限額。今年自治區代地方政府發行的債券已按要求分別列入一般公共預算和基金預算對應科目安排支出。

三、存在主要問題

（一）財政增收壓力大。一是減稅降費政策疊加影響減收，今年繼續執行中央的減稅降費政策，并實施新的組合式稅費支持政策，減稅降費程度進一步加大，受疫情的持續影響，支持疫情防控和經濟社會發展的部分減稅降費政策在今年繼續執行，特別是增值稅增量留抵退稅政策涉及的退稅金額較大。二是受經濟下行等因素影響，稅收收入大幅減少。

（二）財政增支需求多。隨著工資改革和教育、醫療衛生、社會保障等基本民生支出持續增加，全縣剛性支出增速明顯高于可用財力增速，保障“三?！敝С龀霈F了前所未有的困難。為確保本縣經濟社會發展安穩有序，縣政府批準安排新增支出較大，財政收支矛盾凸顯，年度預算收支平衡難度大。

四、下階段工作思路和主要措施

（一）加大收入組織力度。認真分析預測收入形勢，深挖稅收收入潛力，加強對重點行業、重點企業和重大項目的監控和服務，切實掌握重點稅源的生產經營、稅源稅收變化情況，采取有針對性的措施，力爭稅收收入平穩增長。強化非稅收入征管，確保依法依規、應收盡收。

（二）兜牢兜實“三?！钡拙€。一是進一步樹牢過緊日子的思想，大力壓減一般性支出和非剛性、非急需支出，嚴控預算調整事項，非必需支出一律不予追加。二是加大資金統籌力度，對暫緩實施及受疫情影響支出進度的項目資金，及時收回財政統籌安排，保障“三?！辟Y金需求。三是堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬炏软樞?，避免超越財力新增支出造成“三?！憋L險問題。

（三）持續加大上級補助資金爭取力度。加強與上級溝通連續，積極鼓勵各部門向上爭取補助資金，有效銜接好相關工作，把握項目進展情況，力爭上級扶持資金向我縣傾斜，切實減輕本級財政的壓力。

（四）防范和化解政府債務風險。嚴格按照政府債務管理辦法確保政府債務風險可控。落實政府債務限額管理要求，將政府債務嚴格控制在限額內，建立完善償還機制、風險預警機制和風險應急處置機制，防范債務風險。?

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附件：1.鹿寨縣2022年一般公共預算調整方案表

2.鹿寨縣2022年政府性基金預算調整方案表

3.鹿寨縣2022年國有資本經營預算調整方案表

4.鹿寨縣2022年社會保險基金預算調整方案表